ال سی و یا اعتبار اسنادی چیست؟
ال سی و یا اعتبار اسنادی، مخفف عبارت انگلیسی Letter of Credit است. اعتبار اسنادی روشی مطمئن برای پرداخت پول در تجارت بین المللی است که به موجب آن، بانک متعهد میشود که مبلغ معینی را در زمان و شرایط مشخص به فروشنده پرداخت کند. پرداخت از سمت بانک در صورتی انجام میشود که فروشنده اسناد و مدارک مورد نظر را طبق شرایط اعتبار ارائه کند. اعتبار اسنادی، همانطور که از نامش پیداست یک سند مالی محسوب میشود و توسط یک نهاد مالی صادر میشود. این سند بیشتر در امور بازرگانی کاربرد دارد و یک نوع تعهد پرداخت برای خریدار است. در مقابل، بانک نیز برای این سند اعتباری به نوعی ضامن خریدار محسوب میشود. با استفاده از ال سی و یا اعتبار اسنادی، فروشنده میتواند اطمینان حاصل کند که با ضمانت بانک، مبلغ مورد نظر به قطع یقین پرداخت میشود.
آقای والد مارهویدت، وکیل دانمارکی در سال ۱۹۲۹ در شروع کتاب خود اعتبار اسنادی را اینگونه تعریف میکند؛ اعتبار نامه روش خاصی از پرداخت است که در تجارتهای کلان مورد استفاده قرار می گیرد. در واقع اعتبار اسنادی تعهدی از سمت بانک گشاینده اعتبار برای پرداخت یا قبول پرداخت وجه اعتبار (در آینده) در مقابل ذینفع اعتبار است، مشروط به آنکه فرد شرایط مقررات مندرج در اعتبار اسنادی را رعایت و اسناد مقرر شده را در موعد مقرر ارائه داده باشد.
طبق قوانین موجود، در صورتی که خریدار قادر به پرداخت مبلغ خرید نباشد، بانک موظف است باقیمانده یا تمام مبلغ خرید را پرداخت کند. بهدلیل ماهیت معاملات بین المللی که شامل عواملی همچون تفاوت قوانین کشورها، مسافت و…، ال سی به یک مورد بسیار مهم در تجارت بین المللی تبدیل شده است.
در ایران نیز به دلیل اعمال محدودیتهایی توسط بانک مرکزی تعدادی از اعتبار اسنادی غیر قابل استفاده هستند و یا حتی مواردی نیاز به مجوز این بانک دارند.
انواع اعتبار اسنادی
1.اعتباراسنادی وارداتی یا صادراتی
2.اعتباراسنادی قابل برگشت
3.اعتباراسنادی غیر قابل برگشت
4.اعتباراسنادی تایید شده
5.اعتباراسنادی تایید نشده
6.اعتباراسنادی قابل انتقال
7.اعتبار اسنادی غیر قابل انتقال
8.اعتبار اسنادی نسیه یا مدتدار
9.اعتبار اسنادی دیداری
10.اعتبار اسنادی ماده قرمز
11.اعتبار اسنادی گردان
مدارک مورد نیاز برای دریافت اعتبار اسنادی قبل از اخذ مصوبه اعتباری
- داشتن اهلیت قانونی
- دارابودن کارت بازرگانی معتبر و سوابق کافی جهت واردات کالا
- دارا بودن جواز کسب دربخش بازرگانی برای واحدهای تولیدی
- متقاضی تخصیص اعتبار اسنادی باید کلیه ضوابط و شرایط بانک را در این خصوص داشته باشد.
- عدم سوابق منفی مانند چک برگشتی و دیون معوق اعم از ارزی و ریالی در سیستم بانکی
- توانایی واریز مابقی وجه اسناد رسیده در سررسیدهای مقرر
- تکمیل پرسشنامه ویژه واحدهای بازرگانی
- مدارک ثبتی شرکت و آگهی تغییرات طی دوسال گذشته
- پروانه کسب
- صورتهای مالی دو سال قبل (ترازنامه و سود وزیان) با مهر و امضای شرکت
- تراز آزمایشی منتهی به پایان ماه قبل با مهر و امضای شرکت
- کپی اسناد مالکیت، دفتر مرکزی، نمایشگاه، انبار
- کپی شناسنامه، کپی کارت ملی و مدرک تحصیلی مدیران و سهامداران عمده
مدارک مورد نیاز برای دریافت اعتبار اسنادی بعد از اخذ مصوبه اعتباری
- اصل پروفرما
- مصوبه اعتباری یا کارت سالانه
- فرم ثبت سفارش وزارت بازرگانی
- تعهدنامه پذیرش نوسانات نرخ ارز و تبدیل ارز
- تکمیل فرم تقاضای دریافت اعتبار اسنادی توسط متقاضی اعتبار
- تعهد نامه واقعی بودن معامله (در خصوص اعتبارات اسنادی مدت دار)
- اصل بیمه نامه به نفع بانک تجارت+ اصل رسید پرداخت حق بیمه
- اصل کارت بازرگانی برای اشخاص حقیقی و حقوقی (خصوصی) -تعهدنامه ورود و ترخیص کالا
بدون دیدگاه